Что такое налоги и как они распределяются
Все налоговые поступления аккумулируются в трех основных фондах:
• государственный бюджет — сюда поступают подоходный налог, налог на прибыль, НДС и другие сборы;
• бюджет социального страхования — формируется за счет социальных взносов с зарплат;
• фонды обязательного медицинского страхования — за счет взносов на медстрахование.
Именно из этих источников финансируются ключевые государственные системы — от образования и медицины до социальной защиты и общественной безопасности.
Сколько налогов платит работник
Большая часть налогов для наемного работника удерживается автоматически, поэтому реальные суммы часто остаются «за кадром».
С официальной заработной платы удерживаются:
• 9% — взнос на обязательное медицинское страхование;
• 12% — подоходный налог (в отдельных случаях применяется ставка 7%).
Важно: подоходный налог начисляется не на всю зарплату. Сначала из дохода вычитается медицинский взнос, затем применяются личные и семейные освобождения. Только после этого налог рассчитывается с оставшейся суммы.
👉 Пример.
Если человек получает 10 000 леев брутто:
• 900 леев — взнос на медстрахование (9%);
• из оставшейся суммы вычитаются освобождения;
• подоходный налог удерживается только с остатка.
Кроме этого, каждый житель платит налог на добавленную стоимость (НДС) — независимо от того, работает он официально или нет.
• основная ставка НДС — 20%;
• пониженная ставка — 8% (газ, лекарства, отдельные продукты и услуги).
Это означает, что из каждых 100 леев, потраченных в магазине, 20 леев в большинстве случаев уходят в бюджет в виде НДС. Именно поэтому этот налог остается одним из крупнейших источников доходов государства — его платят все потребители без исключения.
Сколько платит бизнес
Для бизнеса налоговая нагрузка складывается из нескольких уровней и зависит от формы деятельности, оборота и количества сотрудников.
Ключевые налоги и взносы:
• 12% — налог на прибыль (с чистой прибыли после вычета расходов);
• НДС 20% или 8% — для зарегистрированных плательщиков;
• налоги и взносы на зарплаты сотрудников:
- подоходный налог,
- взносы в социальный фонд,
- медицинские взносы;
• специальные режимы налогообложения — для малого бизнеса и самозанятых, с упрощенными ставками.
Фактически бизнес платит налоги не только за себя, но и выступает «налоговым агентом» для работников, перечисляя в бюджет все удержания с зарплат.
Отдельная особенность — Гагаузия: здесь подоходный налог с юридических лиц и НДС остаются в бюджете автономии. Это значит, что налоги местных компаний напрямую финансируют дороги, школы и социальные проекты региона, а не перечисляются в центральный бюджет.
На что тратятся налоговые деньги
Налоговые поступления распределяются по нескольким крупным статьям расходов.
Социальная сфера — крупнейшее направление. На нее приходится значительная часть бюджета: пенсии, пособия семьям с детьми, выплаты людям с инвалидностью, компенсации и другие формы поддержки.
Здравоохранение финансируется за счет налогов и взносов на медстрахование. Эти средства идут на:
• содержание больниц и поликлиник,
• зарплаты врачей и медперсонала,
• закупку лекарств и оборудования,
• работу скорой помощи.
Образование финансируется на всех уровнях — от детских садов до университетов. Деньги идут на зарплаты педагогов, содержание зданий, учебные материалы и развитие инфраструктуры.
Инфраструктура и дороги — еще одна крупная статья расходов. Налоги используются для ремонта и строительства дорог, уличного освещения, общественного транспорта, водопровода и канализации.
Государственные службы — полиция, суды, прокуратура, спасатели и органы власти — также содержатся за счет налоговых поступлений.
Почему налоги «не ощущаются»
Налоги платятся регулярно, а результаты их использования проявляются постепенно. Ремонт дорог, модернизация больниц или повышение качества образования — это процессы на годы, а не на недели. Поэтому часто создается ощущение, что деньги уходят «в никуда».
Однако без налогов невозможно:
• выплачивать пенсии и пособия;
• содержать школы и больницы;
• обеспечивать безопасность;
• реагировать на кризисы и чрезвычайные ситуации.
Что важно знать каждому работнику
Хотя налоги удерживаются автоматически, работник имеет право проверять корректность расчётов. Контроль осуществляют бухгалтерия работодателя и Государственная налоговая служба.
Если есть сомнения — например, неверно применены освобождения или удержана лишняя сумма, — сначала стоит обратиться в бухгалтерию. При необходимости можно обратиться напрямую в налоговую службу или по телефону горячей линии 0800 01 525.
Важно помнить: освобождения по подоходному налогу не применяются автоматически. Чтобы ими воспользоваться, нужно заранее заявить о своем праве и предоставить подтверждающие документы.
Понимание цифр и принципов налогообложения помогает не только лучше ориентироваться в своей зарплате, но и осознанно относиться к тому, как формируется бюджет страны.
