Ce sunt impozitele și cum sunt distribuite
Toate veniturile fiscale sunt concentrate în trei fonduri principale:
• bugetul de stat — aici ajung impozitul pe venit, impozitul pe profit, TVA și alte plăți;
• bugetul asigurărilor sociale de stat — format din contribuțiile sociale;
• fondurile asigurării obligatorii de asistență medicală — finanțate din primele de asigurare medicală.
Din aceste surse este finanțată funcționarea statului — de la educație și sănătate până la protecție socială și siguranță publică.
Cât plătește un salariat
Pentru angajați, majoritatea impozitelor sunt reținute automat, motiv pentru care sumele reale plătite statului nu sunt întotdeauna evidente.
Din salariul brut se rețin:
• 9% — prima de asigurare obligatorie de asistență medicală;
• 12% — impozitul pe venit (în unele cazuri se aplică cota de 7%).
Important: impozitul pe venit nu se aplică asupra întregului salariu. Mai întâi se reține prima de asigurare medicală, apoi se aplică scutirile personale și familiale. Doar suma rămasă este impozitată cu 12%.
👉 Exemplu:
La un salariu brut de 10 000 de lei:
• 900 de lei — asigurare medicală (9%);
• din suma rămasă se scad scutirile;
• impozitul pe venit se aplică doar asupra diferenței.
Pe lângă impozitele din salariu, fiecare cetățean achită zilnic taxa pe valoarea adăugată (TVA) — indiferent dacă este angajat oficial sau nu.
• cota standard TVA — 20%;
• cota redusă — 8% (pentru gaze naturale, medicamente și anumite bunuri și servicii).
Astfel, din fiecare 100 de lei cheltuiți, în majoritatea cazurilor 20 de lei ajung la buget sub formă de TVA. De aceea, TVA este una dintre cele mai importante surse de venit ale statului — este plătită de toți consumatorii, indiferent de nivelul de venit.
Cât plătește mediul de afaceri
Pentru companii, sistemul fiscal este mai complex. Afacerile plătesc impozite nu doar din propriile venituri, ci și pentru angajați, în funcție de forma juridică, domeniul de activitate și cifra de afaceri.
Principalele impozite și contribuții pentru business sunt:
• 12% — impozitul pe profit (aplicat asupra profitului net);
• TVA 20% sau 8% — pentru agenții economici înregistrați ca plătitori de TVA;
• impozite și contribuții salariale:
- impozitul pe venit,
- contribuțiile de asigurări sociale,
-primele de asigurare medicală;
• regimuri fiscale speciale — pentru întreprinderi mici, persoane fizice autorizate și activități independente, cu reguli și cote simplificate.
În practică, companiile acționează și ca agenți fiscali, fiind responsabile de calcularea și transferul tuturor impozitelor aferente salariilor.
O particularitate importantă este UTA Găgăuzia: aici, impozitul pe venit al persoanelor juridice și TVA rămân în bugetul autonomiei. Astfel, taxele plătite de afacerile locale sunt direcționate direct către drumuri, școli și proiecte sociale din regiune, nu către bugetul central.
Unde ajung banii din impozite
Veniturile fiscale sunt repartizate pe mai multe domenii majore.
Protecția socială este cea mai mare categorie de cheltuieli. Din impozite sunt finanțate pensiile, indemnizațiile pentru familii cu copii, plățile pentru persoanele cu dizabilități, compensațiile și alte forme de sprijin social.
Sănătatea este finanțată din impozite și din primele de asigurare medicală. Banii sunt utilizați pentru:
• întreținerea spitalelor și policlinicilor,
• salariile personalului medical,
• achiziția de medicamente și echipamente,
• funcționarea serviciilor de urgență.
Educația este susținută la toate nivelurile — de la grădinițe și școli până la colegii și universități. Fondurile sunt folosite pentru salariile cadrelor didactice, întreținerea clădirilor, materialele didactice și dezvoltarea infrastructurii educaționale.
Infrastructura și drumurile reprezintă o altă direcție importantă de cheltuieli: reparații și construcții de drumuri, iluminat public, transport, apeduct și canalizare.
Serviciile publice — poliția, instanțele de judecată, procuratura, salvatorii și autoritățile publice — sunt de asemenea finanțate din impozite.
De ce impozitele nu sunt mereu „vizibile”
Impozitele se plătesc constant, iar rezultatele utilizării lor apar treptat. Modernizarea spitalelor, reparația drumurilor sau îmbunătățirea sistemului educațional sunt procese de durată. De aceea apare frecvent impresia că banii se duc „în neant”.
În realitate, fără impozite nu ar fi posibil:
• plata pensiilor și indemnizațiilor;
• funcționarea școlilor și spitalelor;
• asigurarea ordinii publice;
• intervenția în situații de criză.
Ce este important să știe fiecare salariat
Chiar dacă impozitele sunt reținute automat, salariatul are dreptul să verifice corectitudinea calculelor. Controlul este exercitat de contabilitatea angajatorului și de Serviciul Fiscal de Stat.
Dacă apar neclarități — de exemplu, impozitul pe venit este calculat greșit sau nu au fost aplicate scutirile — primul pas este adresarea către contabilitatea companiei. Dacă problema nu se rezolvă, se poate apela la Serviciul Fiscal sau la linia telefonică gratuită 0800 01 525.
Este important de reținut că scutirile personale și familiale nu se aplică automat. Pentru a beneficia de ele, salariatul trebuie să-și declare dreptul și să prezinte documentele justificative.
Înțelegerea cifrelor și a regulilor de bază ale impozitării ajută nu doar la verificarea corectă a salariului, ci și la o mai bună înțelegere a modului în care se formează bugetul statului.
